Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Şurası (BDDK) birtakım pandemi takviyelerinin Eylül sonuna uzatıldığını deklare etti.
Yapılan açıklamada şöyleki denildi:
Heyet Başkanlığının 16.06.2021 tarihindeki gündem yazısı ekinde gönderilen 16.06.2021 tarih ve E-24049440-010.99-16442 sayılı yazı ve eklerinin incelenmesi kararında
A- Pandemi niçiniyle global piyasalardaki belirsizliklerin ve risklerin yüksek olduğu bir periyotta, gerçek kısmı, banka müşterilerini ve bankaları desteklemek hedefiyle, bankalar tarafınca yerine getirilmesi gereken birtakım yükümlülüklerde süreksiz nitelikli birtakım düzenlemeler yapan geçmişte alınmış kimi Konsey Kararlarının ve talimatların tekrar kıymetlendirilmesi kararında, kelam konusu düzenlemelerin birebir maksatlarla uzatılmasının yerinde olacağına ve bu çerçevede 08.12.2020 tarihindeki ve 9312 sayılı Heyet sonucu ile 30.06.2021 tarihi itibariyle mühletinin dolacağı belirtilen,
– Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Kıymetlendirilmesine Ait Yönetmelik uyarınca kredi riskine temel fiyat hesaplamasında nakdî varlıklar ile mali olmayan varlıklardan, tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para ünitesindeki kalemler haricinde kalanların Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca kıymetlenmiş fiyatları ve ilgili özel karşılık fiyatları hesaplanırken, hesaplama tarihindilk evvelki son 252 iş gününe ilişkin Merkez Bankası döviz alış kurlarının sıradan aritmetik ortalamasının kullanılabilmesine,
– 17.03.2020 tarihindeki ve 8948 sayılı Konsey sonucunda açıklandıği üzere, Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara Ait Tarz ve Asıllar Hakkında Yönetmeliğin 4 üncü ve 5 inci unsurları kapsamında kredilerin donuk alacak sınıflandırılması için öngörülen 90 gün gecikme müddetinin, 180 gün olarak uygulanmasına ve 90 günlük gecikmeye karşın İkinci Kümede sınıflandırılmaya devam olunan krediler için ayrılacak karşılıkların, bankaların TFRS 9 kapsamında beklenen kredi ziyanının hesaplanmasında kullandıkları kendi risk modellerine nazaran ayırmalarına devam olunmasına, – 19.03.2020 tarihindeki ve 8950 sayılı Şura sonucunda açıklandıği üzere, Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmeliğin 6 ncı unsurunun birinci fıkrasının (a) bendinde ve tıpkı unsurun altıncı fıkrasında belirtilen 90 gün gecikme müddetinin, TFRS 9 kapsamında beklenen kredi ziyanı ayıran şirketler için de geçerli olmak üzere, 180 gün ve finansal kiralama şirketlerince 240 gün olarak uygulanmasına ve 90 günlük gecikmeye karşın “Tasfiye Olunacak Alacaklar” hesabına aktarılmayan alacaklar için şirketlerce kendi risk modellerine göre karşılık ayrılmasına devam olunmasına,
– 27.03.2020 tarihindeki ve 8970 sayılı Heyet sonucunda açıklandıği üzere, Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara Ait Yordam ve Asıllar Hakkında Yönetmeliğin 4 üncü unsuru kapsamında kredilerin İkinci Kümede sınıflandırılması için öngörülen 30 gün gecikme müddetinin, Birinci Kümede izlenen krediler için 90 gün olarak uygulanmasına ve 30 günlük gecikmeye karşın Birinci Kümede sınıflandırılmaya devam olunan -krediler için ayrılacak karşılıkların, bankaların TFRS 9 kapsamında beklenen kredi ziyanının hesaplanmasında kullandıkları kendi risk modellerine göre ayrılmasına devam edilmesine,
– 27.03.2020 tarihindeki ve 8971 sayılı Heyet sonucunda açıklandıği üzere, Bankaların Kredi Süreçlerine Ait Yönetmeliğin 12/A unsurunun altıncı fıkrası ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Asılları Hakkında Yönetmeliğin 11/A unsurunun beşinci fıkrası uyarınca, bankalarca/şirketlerce kullandırılan tüketici ve taşıt kredilerinin anapara ve faiz ödemelerinin müşterilerin talebi üzerine 30.06.2021(işbu Karar tarihi itibariyle 30.09.2021) tarihine kadar ertelenmesi halinde erteleme müddetinin, Bankaların Kredi Süreçlerine Ait Yönetmeliğin 12/A hususunun üçüncü ve altıncı fıkraları ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Temelleri Hakkında Yönetmeliğin 11/A unsurunun ikinci ve beşinci fıkraları ile belirlenen vade sonlarında dikkate alınmamasına,
– 30.03.2020 tarihindeki ve 8975 sayılı Konsey sonucunda açıklandıği üzere, bankaların kart borçlarını öteledikleri müddet boyunca kart hamillerinden taban fiyat da dahil olmak üzere alacaklarını talep etmeyerek ödemesiz periyotlar tanımlayabilmelerine,
– 09.07.2020 tarihindeki ve 9093 sayılı Heyet sonucunda açıklandıği üzere, minimum ödeme meblağı ödenmeyen kredi kartlarının Banka Kartları ve Kredi Kartları Hakkında Yönetmeliğin 22 nci hususunun altıncı fıkrası uyarınca nakit kullanması yahut nakit kullanması ile mal ve hizmet alımına kapatılmasının, kart çıkaran kuruluşların ihtiyarına bırakılmasına yönelik uygulamaların 30.09.2021 tarihine kadar uzatılmasına,
B- 08.12.2020 tarihindeki ve 9312 sayılı Konsey sonucu uyarınca 30.06.2021 tarihi itibariyle mühleti dolacak olan,
– Bankaların sahip oldukları menkul değerlerden, “Gerçeğe Uygun Paha Farkı Öteki Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler” portföyünde yer alanların net değerleme farklarının negatif olması durumunda, bu farkların Bankaların Özkaynaklarına Ait Yönetmelik uyarınca hesaplanacak ve sermaye yeterliliği oranı için kullanılacak özkaynak meblağında dikkate alınmayabilmesine,
– Bankaların sahip oldukları menkul değerlerden, 23.03.2020 tarihi itibariyle portföylerinde yer alanların kıymet düşüş karşılıklarının Yabancı Para Net Genel Durum / Özkaynak Standart Oranın Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik kapsamında yabancı para net genel durumu hesaplamasında dikkate alınmayabilmesine,
– 09.06.2020 tarihindeki ve 9054 sayılı Konsey sonucunda açıklandıği üzere, Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara Ait Yöntem ve Temeller Hakkında Yönetmeliğin (Karşılıklar Yönetmeliği) 16 ncı hususunun ikinci fıkrasında yer verilen emtia ve gayrimenkullerin edinim tarihinden itibaren 3 yıl ortasında elden çıkarılması zorunluluğunun uygulanmamasına,
– 17.03.2020 tarihindeki ve 8948 sayılı Heyet sonucunda açıklandıği üzere, Karşılıklar Yönetmeliğinin 4 üncü unsurunun birinci fıkrasının (c) bendinin beşinci alt bendinde yer verilen “bir daha yapılandırılarak canlı alacak olarak sınıflandırılan ve bir yıllık izleme mühleti içerisinde anapara ve/veya faiz ödemesi otuz günden çok geciken yahut bu izleme mühleti ortasında bir kere daha bir daha yapılandırmaya tabi tutulan” kredilerin, 3.grup-Tahsil İmkânı Hudutlu krediler altında sınıflandırılmasını kural koşan kararının uygulanmamasına,
– 08.11.2019 tarihindeki ve 8653 sayılı Konsey sonucunda belirtilen, ? Geri alım hakkı uygulaması kapsamında teminatı bankaca kredi borcuna karşılık olarak edinilen yahut birebir olarak ödeme yapılan kredilerin, Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara Ait Yordam ve Temeller Hakkında Yönetmeliğin 6 ncı hususunun dördüncü fıkrası kararından istisna tutulmasına,
bir daha yapılandırılan donuk alacakların, İkinci Küme altında bir daha yapılandırılmış bir alacak olarak sınıflandırılması için sağlanması gereken, Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara Ait Metot ve Asıllar Hakkında Yönetmeliğin 7 nci unsurunun beşinci fıkrasının (b) bendinde “bir yıl” olarak belirtilen izleme mühletinin “altı ay” olarak uygulanmasına ait öteki uygulamaların ise, bankacılık kesiminin mali bünyesine ait göstergelerin daha şeffaf bir biçimde izlenebilmesini ve muhtemel risklerin daha faal bir biçimde yönetilebilmesini teminen 30.06.2021 tarihinden itibaren son verilmesine,
C- Bu sonucun Kuruluş Birliklerine duyurulmasına ve Kurum web sitesinde yayımlanmasına karar verilmiştir.”
Kaynak: foreks.com
Yapılan açıklamada şöyleki denildi:
Heyet Başkanlığının 16.06.2021 tarihindeki gündem yazısı ekinde gönderilen 16.06.2021 tarih ve E-24049440-010.99-16442 sayılı yazı ve eklerinin incelenmesi kararında
A- Pandemi niçiniyle global piyasalardaki belirsizliklerin ve risklerin yüksek olduğu bir periyotta, gerçek kısmı, banka müşterilerini ve bankaları desteklemek hedefiyle, bankalar tarafınca yerine getirilmesi gereken birtakım yükümlülüklerde süreksiz nitelikli birtakım düzenlemeler yapan geçmişte alınmış kimi Konsey Kararlarının ve talimatların tekrar kıymetlendirilmesi kararında, kelam konusu düzenlemelerin birebir maksatlarla uzatılmasının yerinde olacağına ve bu çerçevede 08.12.2020 tarihindeki ve 9312 sayılı Heyet sonucu ile 30.06.2021 tarihi itibariyle mühletinin dolacağı belirtilen,
– Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Kıymetlendirilmesine Ait Yönetmelik uyarınca kredi riskine temel fiyat hesaplamasında nakdî varlıklar ile mali olmayan varlıklardan, tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para ünitesindeki kalemler haricinde kalanların Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca kıymetlenmiş fiyatları ve ilgili özel karşılık fiyatları hesaplanırken, hesaplama tarihindilk evvelki son 252 iş gününe ilişkin Merkez Bankası döviz alış kurlarının sıradan aritmetik ortalamasının kullanılabilmesine,
– 17.03.2020 tarihindeki ve 8948 sayılı Konsey sonucunda açıklandıği üzere, Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara Ait Tarz ve Asıllar Hakkında Yönetmeliğin 4 üncü ve 5 inci unsurları kapsamında kredilerin donuk alacak sınıflandırılması için öngörülen 90 gün gecikme müddetinin, 180 gün olarak uygulanmasına ve 90 günlük gecikmeye karşın İkinci Kümede sınıflandırılmaya devam olunan krediler için ayrılacak karşılıkların, bankaların TFRS 9 kapsamında beklenen kredi ziyanının hesaplanmasında kullandıkları kendi risk modellerine nazaran ayırmalarına devam olunmasına, – 19.03.2020 tarihindeki ve 8950 sayılı Şura sonucunda açıklandıği üzere, Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmeliğin 6 ncı unsurunun birinci fıkrasının (a) bendinde ve tıpkı unsurun altıncı fıkrasında belirtilen 90 gün gecikme müddetinin, TFRS 9 kapsamında beklenen kredi ziyanı ayıran şirketler için de geçerli olmak üzere, 180 gün ve finansal kiralama şirketlerince 240 gün olarak uygulanmasına ve 90 günlük gecikmeye karşın “Tasfiye Olunacak Alacaklar” hesabına aktarılmayan alacaklar için şirketlerce kendi risk modellerine göre karşılık ayrılmasına devam olunmasına,
– 27.03.2020 tarihindeki ve 8970 sayılı Heyet sonucunda açıklandıği üzere, Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara Ait Yordam ve Asıllar Hakkında Yönetmeliğin 4 üncü unsuru kapsamında kredilerin İkinci Kümede sınıflandırılması için öngörülen 30 gün gecikme müddetinin, Birinci Kümede izlenen krediler için 90 gün olarak uygulanmasına ve 30 günlük gecikmeye karşın Birinci Kümede sınıflandırılmaya devam olunan -krediler için ayrılacak karşılıkların, bankaların TFRS 9 kapsamında beklenen kredi ziyanının hesaplanmasında kullandıkları kendi risk modellerine göre ayrılmasına devam edilmesine,
– 27.03.2020 tarihindeki ve 8971 sayılı Heyet sonucunda açıklandıği üzere, Bankaların Kredi Süreçlerine Ait Yönetmeliğin 12/A unsurunun altıncı fıkrası ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Asılları Hakkında Yönetmeliğin 11/A unsurunun beşinci fıkrası uyarınca, bankalarca/şirketlerce kullandırılan tüketici ve taşıt kredilerinin anapara ve faiz ödemelerinin müşterilerin talebi üzerine 30.06.2021(işbu Karar tarihi itibariyle 30.09.2021) tarihine kadar ertelenmesi halinde erteleme müddetinin, Bankaların Kredi Süreçlerine Ait Yönetmeliğin 12/A hususunun üçüncü ve altıncı fıkraları ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Temelleri Hakkında Yönetmeliğin 11/A unsurunun ikinci ve beşinci fıkraları ile belirlenen vade sonlarında dikkate alınmamasına,
– 30.03.2020 tarihindeki ve 8975 sayılı Konsey sonucunda açıklandıği üzere, bankaların kart borçlarını öteledikleri müddet boyunca kart hamillerinden taban fiyat da dahil olmak üzere alacaklarını talep etmeyerek ödemesiz periyotlar tanımlayabilmelerine,
– 09.07.2020 tarihindeki ve 9093 sayılı Heyet sonucunda açıklandıği üzere, minimum ödeme meblağı ödenmeyen kredi kartlarının Banka Kartları ve Kredi Kartları Hakkında Yönetmeliğin 22 nci hususunun altıncı fıkrası uyarınca nakit kullanması yahut nakit kullanması ile mal ve hizmet alımına kapatılmasının, kart çıkaran kuruluşların ihtiyarına bırakılmasına yönelik uygulamaların 30.09.2021 tarihine kadar uzatılmasına,
B- 08.12.2020 tarihindeki ve 9312 sayılı Konsey sonucu uyarınca 30.06.2021 tarihi itibariyle mühleti dolacak olan,
– Bankaların sahip oldukları menkul değerlerden, “Gerçeğe Uygun Paha Farkı Öteki Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler” portföyünde yer alanların net değerleme farklarının negatif olması durumunda, bu farkların Bankaların Özkaynaklarına Ait Yönetmelik uyarınca hesaplanacak ve sermaye yeterliliği oranı için kullanılacak özkaynak meblağında dikkate alınmayabilmesine,
– Bankaların sahip oldukları menkul değerlerden, 23.03.2020 tarihi itibariyle portföylerinde yer alanların kıymet düşüş karşılıklarının Yabancı Para Net Genel Durum / Özkaynak Standart Oranın Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik kapsamında yabancı para net genel durumu hesaplamasında dikkate alınmayabilmesine,
– 09.06.2020 tarihindeki ve 9054 sayılı Konsey sonucunda açıklandıği üzere, Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara Ait Yöntem ve Temeller Hakkında Yönetmeliğin (Karşılıklar Yönetmeliği) 16 ncı hususunun ikinci fıkrasında yer verilen emtia ve gayrimenkullerin edinim tarihinden itibaren 3 yıl ortasında elden çıkarılması zorunluluğunun uygulanmamasına,
– 17.03.2020 tarihindeki ve 8948 sayılı Heyet sonucunda açıklandıği üzere, Karşılıklar Yönetmeliğinin 4 üncü unsurunun birinci fıkrasının (c) bendinin beşinci alt bendinde yer verilen “bir daha yapılandırılarak canlı alacak olarak sınıflandırılan ve bir yıllık izleme mühleti içerisinde anapara ve/veya faiz ödemesi otuz günden çok geciken yahut bu izleme mühleti ortasında bir kere daha bir daha yapılandırmaya tabi tutulan” kredilerin, 3.grup-Tahsil İmkânı Hudutlu krediler altında sınıflandırılmasını kural koşan kararının uygulanmamasına,
– 08.11.2019 tarihindeki ve 8653 sayılı Konsey sonucunda belirtilen, ? Geri alım hakkı uygulaması kapsamında teminatı bankaca kredi borcuna karşılık olarak edinilen yahut birebir olarak ödeme yapılan kredilerin, Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara Ait Yordam ve Temeller Hakkında Yönetmeliğin 6 ncı hususunun dördüncü fıkrası kararından istisna tutulmasına,
bir daha yapılandırılan donuk alacakların, İkinci Küme altında bir daha yapılandırılmış bir alacak olarak sınıflandırılması için sağlanması gereken, Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara Ait Metot ve Asıllar Hakkında Yönetmeliğin 7 nci unsurunun beşinci fıkrasının (b) bendinde “bir yıl” olarak belirtilen izleme mühletinin “altı ay” olarak uygulanmasına ait öteki uygulamaların ise, bankacılık kesiminin mali bünyesine ait göstergelerin daha şeffaf bir biçimde izlenebilmesini ve muhtemel risklerin daha faal bir biçimde yönetilebilmesini teminen 30.06.2021 tarihinden itibaren son verilmesine,
C- Bu sonucun Kuruluş Birliklerine duyurulmasına ve Kurum web sitesinde yayımlanmasına karar verilmiştir.”
Kaynak: foreks.com